Отчет о работе Контрольно-счетной палаты в 2011 году
Настоящий отчет подготовлен в соответствии с требованиями статьи 20 Положения о Контрольно-счетной палате Великого Новгорода, утвержденного решением Думы Великого Новгорода от 01.02.2011 № 903 (в редакциях от 01.09.2011 № 1054, от 02.12.2011 № 1124) и включает в себя общие сведения о деятельности Контрольно-счетной палаты Великого Новгорода за 2011 год, результаты проведенных контрольных мероприятий.
Контрольно счетная палата Великого Новгорода (далее – Контрольно-счетная палата) осуществляла свою деятельность в соответствии с Положением о Контрольно-счетной палате Великого Новгорода, утвержденным решением Думы Великого Новгорода от 01.02.2011 № 903 (с последующими изменениями) с 01 октября 2011 года.
В целях организации работы Контрольно-счетной палаты:
получен полный пакет правоустанавливающих документов;
разработан Регламент работы Контрольно-счетной палаты;
организована система электронного документооборота.
Штатная численность Контрольно-счетной палаты в 2011 году составляла 3 единицы, на 2012 год бюджетное финансирование утверждено из расчета штатной численности 6 единиц.
При планировании контрольной деятельности в 2011 году основой плана работы Контрольно-счетной палаты являлись контрольные мероприятия, включенные решением Думы Великого Новгорода от 20.12.2010 № 872 в план работы контрольно-счетного управления аппарата Думы Великого Новгорода на 2011 год. Настоящий отчет включает в себя сведения о деятельности и результатах проведенных контрольных мероприятий Контрольно-счетной палатой и контрольно-счетным управлением за 2011 год.
В соответствии с предоставленными полномочиями, Контрольно-счетная палата осуществляла экспертно-аналитическую и контрольную деятельность, а именно:
экспертизу проекта бюджета и отчетов об его исполнении;
внешнюю проверку бюджетной отчетности главных администраторов;
анализ эффективности использования бюджетных ассигнований и муниципального имущества;
проверки целевого и эффективного использования средств городского бюджета в муниципальных органах и учреждениях;
контроль за ходом реализации муниципальных целевых программ.
В целом в 2011 году Контрольно-счетной палатой проведено 7 контрольных и 11 экспертно-аналитических мероприятий.
Контрольными мероприятиями охвачено 12 муниципальных объектов, сумма проверенных средств составила 865419,9 тыс. руб., что составляет 17,9% от общей суммы бюджетных расходов.
В ходе проведения контрольных мероприятий выявлены различные нарушения действующего законодательства, допущенные при расходовании бюджетных средств. Так, общая сумма неэффективных расходов составила 5961,5 тыс. руб., неправомерные расходы составили в сумме 1159,5 тыс. рублей. Выявлены нарушения порядка учета и использования муниципального имущества на сумму 5299,0 тыс. рублей.
Для принятия конкретных мер по устранению выявленных нарушений и недостатков, информация о проведенных контрольных мероприятиях направлялась в Администрацию Великого Новгорода и Думу Великого Новгорода. Результаты проведенных контрольно-счетным управлением аппарата Думы контрольных мероприятий, кроме того, рассматривались на профильных комиссиях Думы Великого Новгорода. По результатам проверок, проведенных Контрольно-счетной палатой, руководителям объектов контроля направлено 3 представления.
Руководство Контрольно-счетной палаты принимало участие в работе постоянных комиссий Думы Великого Новгорода и в работе совета Думы.
Принятые меры способствовали возврату в бюджет города неправомерно использованных средств в сумме 105,3 тыс. руб., восстановлению на балансовый учет муниципального имущества на сумму 2082,1 тыс. рублей.
Результаты экспертно-аналитической деятельности
В 2011 году Контрольно-счётной палатой осуществлен комплекс необходимых экспертно-аналитических мероприятий для подготовки заключений на проект решения Думы Великого Новгорода о бюджете Великого Новгорода на 2012 год и плановый период, на отчет об исполнении бюджета города за 2010 год и ежеквартальных заключений о ходе исполнения бюджета в 2011 году.
Указанные заключения подготовлены в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе в Великом Новгороде.
При экспертизе проекта была дана оценка реалистичности бюджетных показателей по основным доходным источникам и по основным разделам классификации расходов, проверено соблюдение предусмотренных бюджетным законодательством предельных объемов и ограничений.
Результаты экспертизы доложены на заседании Думы Великого Новгорода.
Заключение на отчет о выполнении бюджета города за 2010 год выполнено на основе внешней проверки отчетности главных распорядителей бюджетных средств, результаты доведены до Администрации Великого Новгорода и Думы Великого Новгорода.
В отчетном году Контрольно-счётная палата осуществляла оперативный контроль исполнения бюджета города. В процессе данного контроля анализировалась информация о ходе исполнения бюджета, о принятых проектах и программах. Выводы и предложения нашли отражение в заключениях Контрольно-счетной палаты, которые направлены в Думу Великого Новгорода и рассмотрены на заседаниях постоянных комиссий Думы.
Кроме плановых аналитических мероприятий, специалистами Контрольно-счётной палаты по поручению Думы Великого Новгорода проведен анализ хода выполнения программы модернизации городского здравоохранения. По результатам анализа Контрольно-счетной палатой был сделан вывод, что по состоянию на август 2011 года не определены источники финансирования программных мероприятий на общую сумму 166890,0 тыс. рублей. В декабре 2011 года суммы планируемых трансфертов исключены из финансирования мероприятий Программы.
Проведенным анализом пассажирских перевозок в Великом Новгороде установлено, что все виды месячных проездных билетов убыточны для перевозчиков.
Расчетные убытки от перевозки пассажиров по всем видам долгосрочных проездных билетов компенсируются перевозчикам увеличением сверх расчетной стоимости разовых проездных билетов, что приводит к сокращению объема перевозок пассажиров автобусами большой вместимости, соответственно, недополучению прогнозируемой выручки МУП «ПАТ-2».
В результате недополучения выручки финансовое состояние МУП "ПАТ-2", выполняющее около 70% транспортной работы в городе, характеризуется как неустойчивое. Так, убытки только за 1 квартал 2011 года составили около 17 млн. рублей.
Контрольно-счетной палатой в отчетном периоде осуществлялась правотворческая инициатива, в муниципальные правовые акты внесено 5 поправок.
Результаты контрольно-ревизионной деятельности
В рамках осуществления контроля за расходованием средств городского бюджета, Контрольно-счетной палатой проведены контрольные мероприятия в 9 учреждениях и организациях.
В ходе контрольного мероприятия по анализу эффективности использования МУ «УКС» бюджетных ассигнований установлено, что подрядной организацией работы по устройству плиточного покрытия по ул. Большой Московской выполнены некачественно, стоимость восстановительных работ составит 1955,2 тыс. рублей.
Произведена оплата фактически невыполненных подрядчиком работ на сумму 105,3 тыс. руб., указанная сумма возвращена в бюджет города.
Финансирование расходов по созданию новых форм и объектов внешнего благоустройства осуществлялось с нарушением бюджетного законодательства.
В ряде случаев подрядными организациями не исполнялись условия контрактов в части сроков выполнения работ, вместе с тем достаточные меры к взысканию штрафных санкций за ненадлежащее исполнение обязательств по муниципальным контрактам не применялись.
Контрольно-счетной палатой рекомендовано при размещении документации о выполнении значительных объемов строительных и ремонтных работ рассматривать возможность установления промежуточных этапов выполнения работ, что позволит заказчику отслеживать исполнение контракта, контролировать действия подрядчика на всех этапах и эффективно применять меры ответственности за ненадлежащее исполнение условий контракта и будет способствовать надлежащему исполнению муниципальных контрактов и, как следствие, эффективному использованию бюджетных средств. Кроме того, необходимо в полном объеме добиваться возмещения недобросовестными подрядчиками штрафных санкций, так как применение заказчиком штрафных санкций является одним из способов обеспечения надлежащего исполнения предусмотренных контрактом обязательств, и, соответственно, достижения предполагавшихся при размещении заказа результатов использования бюджетных средств, то есть обеспечить их эффективное использование.
Анализом эффективности использования бюджетных ассигнований, выделенных на уборку города, неэффективное использование средств городского бюджета в результате применения кратности по работам и завышения тарифов составило в сумме 1571,6 тыс. рублей. Муниципальному учреждению «Городское хозяйство» рекомендовано выстроить систему прозрачного объективного контроля действий исполнителя муниципальных контрактов в целях улучшения соотношения "затраты-результат" при осуществлении работ по содержанию городских территорий.
Проведенным анализом установлено, что в результате ликвидации МУ "ИАЦ по ЖКХ Великого Новгорода" и образованием МУП "ИАЦ по ЖКХ", не являющимся правопреемником указанной организации, утрачена возможность взыскания задолженности по исполнительным документам, образовавшейся в предыдущие годы в результате неплатежей населения за жилищно-коммунальные услуги на общую сумму 34993,0 тыс. рублей. Невозможность взыскания указанных средств не наносят прямого ущерба городскому бюджету, вместе с тем основными поставщиками коммунальных услуг являются МУП "Теплоэнерго" и МУП "Водоканал", соответственно, потеря ими значительных сумм ограничивает возможности развития указанных муниципальных предприятий.
Анализ использования средств, выделенных на проведение общегородских мероприятий, свидетельствует о необходимости повышения эффективности бюджетных расходов на указанные цели. Комиссией по экономике и финансам Думы Великого Новгорода рекомендовано Администрации Великого Новгорода разработать мероприятия, позволяющие осуществлять закупку товаров, работ, услуг при подготовке общегородских мероприятий и праздников на конкурсной основе. Проведенной проверкой использования муниципального имущества в МАУК "Новгородская дирекция по организации праздников" выявлено неправомерное списание муниципального имущества на сумму 490,6 тыс. рублей. Имущество на указанную сумму восстановлено на балансе учреждения.
Проведенным анализом муниципального задания МАОУ «Гимназия № 3» установлено, что финансирование муниципального задания за счет средств муниципальной целевой программы «Развитие туризма и туристской деятельности на территории Великого Новгорода на 2010-2012 годы» в 2010 и 2011 годах в общей сумме 13982,0 тыс. руб., не способствовало решению задач Программы и выполнению целевых индикаторов, а фактически использовалось на предоставление услуг дополнительного образования. Оценка неэффективных расходов при использовании средств субсидий за 2010 год и 1 полугодие 2011 года составила в сумме 1213,7 тыс. рублей.
Проверкой эффективности использования бюджетных средств и муниципального имущества в МАУ «Парки Великого Новгорода» выявлен ряд нарушений порядка ведения бухгалтерского учета и учета муниципального имущества. По представлению Контрольно-счетной палаты восстановлено на балансовом учете муниципальное имущество общей балансовой стоимостью 1591,5 тыс. рублей.
Проверкой целевого и эффективного использования средств городского бюджета, выделенных на реализацию мероприятий муниципальной целевой программы «Развитие туризма и туристской деятельности на территории Великого Новгорода на 2010-2012 годы», выявлены нарушения порядка расходования бюджетных средств при выполнении муниципального задания. Неправомерные расходы составили в общей сумме 1054,3 тыс. руб., из которых 164,9 тыс. руб.- оплата фактически невыполненных работ. В целях предотвращения ущерба бюджету, в проверенную организацию направлено представление. Срок выполнения предложений в настоящее время не истек.
Контрольно-счетной палатой осуществляется оперативный контроль за предложениями, указанными в представлениях. Информация о результатах всех проведенных контрольных мероприятий направляется в установленные сроки в Думу Великого Новгорода и Администрацию Великого Новгорода.
Заключительная часть
Работа Контрольно-счетной палаты в отчетном году была нацелена в первую очередь на выполнение требований бюджетного законодательства, поручений Думы Великого Новгорода в части осуществления предварительного, текущего и последующего контроля за исполнением городского бюджета. Контрольно-счётная палата обеспечила в полном объеме выполнение плана контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, утвержденного Думой Великого Новгорода.
В целом в Великом Новгороде бюджетный процесс организован в соответствии с действующим бюджетным законодательством. Результаты проведенных контрольных мероприятий свидетельствуют, что, несмотря на принимаемые Администрацией города меры, имеют место нарушения и недостатки, допускаемые главными распорядителями и получателями бюджетных средств.
По результатам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий вырабатывались предложения, направленные на повышение эффективности использования муниципального имущества и бюджетных средств. В основном, внесенные предложения учитывались.
Для оперативного устранения нарушений результаты контрольных мероприятий рассматривались на постоянных комиссиях Думы Великого Новгорода с участием представителей Администрации города, руководителями учреждений.
Деятельность Контрольно-счетной палаты сопровождалась совершенствованием организационной структуры и локальной нормативной правовой базы. В отчетном периоде был принят Регламент Контрольно-счетной палаты, сформирована штатная структура на 2012 год, что позволит более эффективно решать возложенные на нее задачи.
Приложения: 1. План работы контрольно-счетного управления аппарата Думы Великого Новгорода на 2011 год.
2. План работы Контрольно-счетной палаты Великого Новгорода на 2011 год.
3. Результаты контрольных мероприятий, осуществленных в 2011 году Контрольно-счетной палатой Великого Новгорода.
Председатель
Контрольно-счетной палаты А.В. Ломоносов